創(chuàng)業(yè)板試點(diǎn)注冊制改革落地已經(jīng)近4個(gè)月。截至目前，共受理472家企業(yè)，平均每個(gè)交易日就有6家企業(yè)獲得受理，已有68家發(fā)行人創(chuàng)業(yè)板IPO注冊申請生效。

創(chuàng)業(yè)板企業(yè)上市受理企業(yè)增加的同時(shí)，也有不少企業(yè)選擇從創(chuàng)業(yè)板“退場”。12月16日，中星技術(shù)、光祥股份、浩明科技、金張科技以及養(yǎng)天和等5家企業(yè)同時(shí)主動撤回材料。撤回原因各不相同。目前，已有16家企業(yè)主動撤回了申報(bào)材料。

三個(gè)月內(nèi)未對審核問詢函進(jìn)行回復(fù)

在12月16日披露的主動終止創(chuàng)業(yè)板進(jìn)程的企業(yè)中，中星技術(shù)、光祥股份、浩明科技等3家企業(yè)未在3個(gè)月內(nèi)對深交所的審核問詢函進(jìn)行回復(fù)。

據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第四十八條規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)審核問詢的時(shí)間總計(jì)不超過三個(gè)月。

但根據(jù)深交所的創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市審核信息公開網(wǎng)站顯示，上述3家企業(yè)均沒有按照相關(guān)規(guī)定，如期回復(fù)審核問詢函。

具體來看，中星技術(shù)最早進(jìn)入問詢階段。據(jù)了解，該公司創(chuàng)業(yè)板IPO申報(bào)材料在7月2日獲得受理。7月10日，中星技術(shù)的審核狀態(tài)就變?yōu)榱恕耙褑栐儭?。該公司?2月15日向深交所申請撤回申報(bào)文件，此時(shí)距離被問詢已經(jīng)過了5個(gè)多月，超過回復(fù)最后期限近2個(gè)月。

光祥股份和浩明科技則是在超過回復(fù)最后期限1個(gè)月后撤回了申報(bào)材料。資料顯示，光祥股份于7月23日進(jìn)入了問詢階段，12月15日申請撤回材料；浩明科技則是7月28日被問詢，并于12月11日申請撤回材料。這兩家公司均是在進(jìn)入問詢后4個(gè)多月終止了IPO進(jìn)程。

保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)大量問題

當(dāng)日，保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)大量問題的金張科技也終止了創(chuàng)業(yè)板IPO。

金張科技創(chuàng)業(yè)板IPO申報(bào)稿6月24日獲得受理，截至目前經(jīng)歷了4輪審核問詢。深交所還對其進(jìn)行了保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)。

根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》規(guī)定，深交所在發(fā)行上市審核中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行上市申請文件存在重大疑問且發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)中無法作出合理解釋的，可以對發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

而在保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)中，金張科技被發(fā)現(xiàn)存在大量問題。據(jù)金張科技12月4日披露的第四輪審核問詢函顯示，現(xiàn)場督導(dǎo)共發(fā)現(xiàn)包括金張科技對部分主要客戶的銷售金額與依據(jù)客戶增值稅納稅申報(bào)表測算的客戶采購金額存在差異、收入確認(rèn)方面存在內(nèi)部控制問題、“發(fā)行人的客戶”與“發(fā)行人客戶的客戶”存在重疊等10余項(xiàng)問題。

此后不到半個(gè)月，金張科技就在12月15日向深交所申請撤回申報(bào)文件，創(chuàng)業(yè)板IPO進(jìn)程終止。

多輪問詢后主動撤回

養(yǎng)天和則是在經(jīng)過3輪問詢之后，主動結(jié)束了此次IPO。

養(yǎng)天和是一家藥店連鎖企業(yè)，以加盟連鎖為主要經(jīng)營模式。該公司創(chuàng)業(yè)板IPO申報(bào)材料在7月3日獲得受理，7月27日進(jìn)入問詢階段。主動撤回材料之前，養(yǎng)天和經(jīng)過了3輪審核問詢。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，3封問詢函共計(jì)80個(gè)問題。其中，公司的加盟連鎖成為了重點(diǎn)問詢對象。

在問詢函中，深交所先后要求養(yǎng)天和說明向加盟商銷售的產(chǎn)品是否實(shí)現(xiàn)真實(shí)銷售；是否可控制加盟店向公司進(jìn)行采購，代管加盟店自身賬戶；對加盟店日常資金的管理是否違反與加盟商協(xié)議、資金監(jiān)管規(guī)定或其他行業(yè)規(guī)定。

養(yǎng)天和則表示，公司與加盟商的銷售交易系真實(shí)發(fā)生，不存在通過加盟商期末壓貨、突擊進(jìn)貨增加收入的情形，公司將加盟店的日常資金是歸集至公司的自身賬戶，不存在加盟店自身賬戶代管的情形，資金管理也沒有違反與加盟商協(xié)議，也未違反資金監(jiān)管規(guī)定或其他行業(yè)規(guī)定。